将自产产品作为集体福利不是有销项税额吗

羽 追问

2021-06-26 18:15

我说的是，我不理解，不是销项税额吗，怎么变成－进项税额了

郭老师 解答

2021-06-26 18:20

购入借原材料
进项
贷银行
生产借生产成本
贷原材料
应付职工薪酬
制造费用
借库存商品贷生产成本


发给职工
借应付职工薪酬贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项
借主营业务成本贷库存商品




是视同销售
需要交增值税

但是这个进项可以抵扣

羽 追问

2021-06-26 18:25

题目是自产的做福利

羽 追问

2021-06-26 18:26

要站到职工的角度做分录吗，相当于买入

郭老师 解答

2021-06-26 18:26

自产自销的做福利费
这个进项可以抵扣
没有问题吧
你看我的分录
原材料的那个

郭老师 解答

2021-06-26 18:27

不是问销项
问赠送环节了
是取得原材料的进项

羽 追问

2021-06-26 18:27

不是买入有进项吗，他是销售啊

郭老师 解答

2021-06-26 18:28

截图看下问题的同学

羽 追问

2021-06-26 18:30

生产产品的原材料的进项税可以抵扣，说的是这个进项吗

郭老师 解答

2021-06-26 18:30

你好
是的
说的进项的

羽 追问

2021-06-26 18:34

好的。明白了，谢谢老师的耐心

郭老师 解答

2021-06-26 20:13

不用客气哦
周末愉快