请问： 支付印刷费（印刷施工合同、报价封皮、热熔封套）的分录是？（我司为建筑装饰公司）

雪云微 追问

2021-06-26 13:22

工程施工是什么一级科目？我新增吗？不是销售费用-印刷费？

meizi老师 解答

2021-06-26 13:29

你好  是的。 工程施工就是一级科目 。 你是建筑公司 你们一级科目就是工程施工  

雪云微 追问

2021-06-26 14:06

小企业（建筑业）进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用。

借：工程施工—合同成本
贷：应付职工薪酬/原材料等
施工、生产单位管理人员职工薪酬、财产保险费、工程保修费、固定资产折旧费等间接费用。

借：工程施工—间接费用
贷：累计折旧/银行存款
月末， 将间接费用分配计入有关合同成本。

借：工程施工—合同成本
贷：工程施工—间接费用
确认合同成本。

借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

这个是账套的提示，参照这个的话，您说的直接费用是和合同成本一样吗？

那人工（我们没有工人，是发包出去的）和材料（材料是我们买）就是分录：
借：原材料
借：进项税额
贷：应付账款

借：工程施工-直接费用
贷：原材料

那人工的怎么写分录？

雪云微 追问

2021-06-26 14:24

原材料的采购，按支付和发票入账的话，是不是就不涉及材料采购科目了？

meizi老师 解答

2021-06-26 14:33

 你好正常按实际成本来做账。 一般不做材料采购了  

雪云微 追问

2021-06-26 14:39

材料费和人工费怎么写分录

meizi老师 解答

2021-06-26 14:45

借：工程施工—合同成本  -人工费 工程施工—合同成本  -材料费 贷 银行存款     

雪云微 追问

2021-06-26 14:53

预付材料和人工费，之后收到材料人工的发票，这2步分别怎么写分录

雪云微 追问

2021-06-26 15:04

借：工程施工—合同成本  -人工费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
 借：工程施工—合同成本  -材料费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

对吗

meizi老师 解答

2021-06-26 15:10

你好是的就这样来挂就行里  

雪云微 追问

2021-06-26 15:13

借：原材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

借：工程施工-合同成本
贷：原材料

不需要这步？

meizi老师 解答

2021-06-26 15:37

你好 你买来马上工地去用 就不走原材料  过渡  

雪云微 追问

2021-06-26 15:46

材料费、人工费需要
先记：
借：工程施工—合同成本-材料费
借：工程施工—合同成本-人工费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
再记：
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

对吗？

印刷施工合同报价封皮热熔封套：
借：工程施工—间接费用（还是工程施工-合同成本-间接费用？）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

月末， 将间接费用分配计入有关合同成本。
借：工程施工—合同成本
贷：工程施工—间接费用

确认合同成本。
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

对吗？

meizi老师 解答

2021-06-26 16:27

你好    1.1. 对的 2.  借工程施工-合同成本-间接费用
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

月末， 将间接费用分配计入有关合同成本。
借：工程施工—合同成本
贷：工程施工—间接费用

确认合同成本。
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

雪云微 追问

2021-06-26 16:42

间接费用不是二级科目？是三级科目吗？

meizi老师 解答

2021-06-26 16:45

你好 看你们设置的科目 ； 实际中有企业是设置在二级科目 月末转合同成本 。  

雪云微 追问

2021-06-26 17:15

账套里只有工程施工这个一级科目，是不是要设置二级科目，合同成本，合同毛利，间接费用？还要设置一级科目工程结算（原本账套里没有 ）？工程完工时，工程结算与合同毛利对冲？是吗？

meizi老师 解答

2021-06-26 17:30

你好     是的 ； 主要就是工程施工—合同成本”、“工程施工—间接费用”、“工程施工—合同毛利 这几个 ；