送心意

里昂老师

职称初级会计师,税务师

2021-06-26 14:57

借:营业外支出800
   贷:预计负债800
借:递延所得税资产200
  贷:所得税费用200

借:预计负债800
 贷:其他应付款700
     以前年度损益100
借:以前年度损益25
              应交税费-应交所得税175
贷:递延所得税资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:04

日后调整事项在所得税汇算清缴之后,

木 易 追问

2021-06-26 15:10

不涉及报告年度的应交所得税,只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可,至于抵减的应交所得税应该在当年做账,所以调整分录不用写,我这样理解对吗?

里昂老师 解答

2021-06-26 15:16

借:以前年度损益25
  递延所得税资产175
贷:递延所得税资资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:30

所问非所答

里昂老师 解答

2021-06-26 15:40

不涉及报告年度的应交所得税,只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可,至于抵减的应交所得税应该在当年做账,所以调整分录不用写,我这样理解对吗?2021-06-26 15:10:47
这个理解是对的

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