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送心意

里昂老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-06-26 14:57

借：营业外支出800
   贷：预计负债800
借：递延所得税资产200
  贷：所得税费用200

借：预计负债800
 贷：其他应付款700
     以前年度损益100
借：以前年度损益25
              应交税费-应交所得税175
贷：递延所得税资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:04

日后调整事项在所得税汇算清缴之后，

木 易 追问

2021-06-26 15:10

不涉及报告年度的应交所得税，只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可，至于抵减的应交所得税应该在当年做账，所以调整分录不用写，我这样理解对吗？

里昂老师 解答

2021-06-26 15:16

借：以前年度损益25
  递延所得税资产175
贷：递延所得税资资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:30

所问非所答

里昂老师 解答

2021-06-26 15:40

不涉及报告年度的应交所得税，只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可，至于抵减的应交所得税应该在当年做账，所以调整分录不用写，我这样理解对吗？2021-06-26 15:10:47
这个理解是对的

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你好，如果是劳动保护的，借管理费用，劳保贷，银行存款根据受益部门来就可以的， 如果不是劳动保护的福利性质的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-01-28 16:38:00
借：营业外支出 贷：银行存款
2021-12-23 10:58:17
借无形资产 贷应付职工薪酬等
2021-12-20 10:57:41
您好！ 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 罚款 借：营业外支出 贷：银行存款
2021-12-05 17:42:09
您好，甲方把材料费记入在建工程，乙方对甲供材料费不做任何处理。
2020-08-01 09:34:57
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