老师，请问下年末应交税费有余额正常吗？我们是小微企业都有免税优惠的

Anne 追问

2021-06-26 10:15

小规模纳税人

meizi老师 解答

2021-06-26 10:16

 你好小规模因为是按季度申报。 所以你没有到季度申报期没有缴纳  所以有余额是正常的 

Anne 追问

2021-06-26 10:33

老师你看下我的应交税费哪里两千多正常吗

meizi老师 解答

2021-06-26 10:35

 你好   你这样给我看 ；我判断不了 是否正常； 要去 检查业务 ；   假如你是小规模季度不超过45万是免增值税的。 而你有余额就不正常。 就得  补做一笔：借应交税费-应交增值税贷营业外收入 去 ；   看是不是你是否超过标准了  

Anne 追问

2021-06-26 10:45

我每个月都有做这个分录的，借应交税费-增值税，贷营业外收入，为什么还会有余额的

meizi老师 解答

2021-06-26 10:47

 你好 那说明 你要么贷方 没有结转完  你金额没有结转完导致的余额； 去核对下借贷方金额  

Anne 追问

2021-06-26 10:56

1.借：银行存款     贷主营业务收入   贷应交税费-增值税-销      2.借应交税费-增值税-已交税金    这个已交税金我是不是选错了，应该算销项那个吗？

meizi老师 解答

2021-06-26 11:00

 你好 你小规模的话没有销项税三级科目的。 只有二级科目就行了。