企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？

学堂用户_ph350091 追问

2021-06-25 21:57

账上不是有本年利润吗  账上和申报表不一致

徐阿富老师 解答

2021-06-25 22:00

你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了

学堂用户_ph350091 追问

2021-06-25 22:03

弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。)
是不是账上要写  借：利润分配——未分配利润
                          贷：本年利润

徐阿富老师 解答

2021-06-25 22:22

你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录