企业有以前年度亏损额但在进行本年企业所得税季度预缴申报时为什么表的第8行＂弥补以前年度亏损＂没有金额数呢？

小丽 追问

2020-06-19 16:39

没有明白您的意思。我单位1季度是亏损，但即将申报的2季度是盈利，如果可以补亏以前年度亏损的话，2季度不就可以少交所得税了吗？

maize老师 解答

2020-06-19 16:53

可以，这个2季度可以去弥补亏损这个 需要19年这个弥补亏损表最后一行有亏损才可以去弥补

小丽 追问

2020-06-19 17:02

当2季度第3行利润总额是盈利时第8行＂弥补以前年度亏损＂项的这个数额是要我手动填写成2季度这个盈利数额还是系统会自动带出可弥补数额呢？

maize老师 解答

2020-06-19 17:17

这个是系统会自动带出可弥补数额

小丽 追问

2020-06-19 21:21

假如一季度亏2万，二季度赢5万并弥补了以前年度亏损5万，三季度亏2万，四季度亏3万，最后全年算下来亏2万，这样，二季度的弥补亏损是允许的吗？

maize老师 解答

2020-06-19 21:26

看的是1-6月的，这3万盈利 可以先去弥补亏损可以

小丽 追问

2020-06-19 21:41

意思是累计到本季如果有盈利可用来弥补以前年度亏损，累计到最后第四季度若是亏损并不影响前面季度已做的补亏，只是这时第4季度不涉及交所得税就行了，对吗？

maize老师 解答

2020-06-19 21:47

这个4季度看的是1-12月累计数，看去年弥补亏损表上面亏损，之前有季度预缴，还减掉才是你4季度需要交的

小丽 追问

2020-06-19 22:02

我的意思是说1至3月是亏损，1至6月是盈利并弥补了以前年度亏损，1至9月亏损，1至12月是亏损的情况下，都不影响我1至6月的这个补亏，对吗？

maize老师 解答

2020-06-20 08:32

不会，你申报过，后面不会影响之前的，影响2季度只有1季度，

小丽 追问

2020-06-20 09:09

因为1一12月累计是亏损，到了汇算清缴时企业所得税弥补亏损明细表如何能体现我已对以前年度亏损做了一定的弥补呢？

maize老师 解答

2020-06-20 09:13

这个不会，汇算清缴会再看是看一年的，不是看一个季度，你申报的时候是前面数据包括之前季度的，汇算清缴是对一年数据做汇算清缴，第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额 这个是根据主表生成的，

小丽 追问

2020-06-20 09:47

好的，谢谢您的解答！

maize老师 解答

2020-06-20 09:51

你这个最好是去看下这个课程，申报表课程，弥补亏损表这个汇算清缴课程，