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若素老师

职称： 会计师,税务师

2021-06-25 16:04

你好
留抵税额抵减欠税会计处理方法:

取得《抵减欠税通知书》后,如果增值税欠缴总额大于期末留抵税额,按期末留抵税额用红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.

如果增值税欠缴总额小于期末留抵税额,按增值税欠缴总额红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.

食其 追问

2021-06-25 16:16

如果留底税等于欠税的时候，分录和小于留抵税一样吗

食其 追问

2021-06-25 16:19

老师之所以我的欠税和留抵一样是因为我根据税务局要求修改的，本来留抵是3万，但是税务局说不能有留抵让把留抵税填22000在未开票收入下月在开票冲留抵，剩下8000留抵让我开留抵冲欠税的申请，把之前月份欠的增值税冲完，所以我就不知道怎么做分录了

食其 追问

2021-06-25 16:27

老师我留抵都没做分录，抵欠红冲的话冲的平吗

若素老师 解答

2021-06-25 16:32

是的 做上面发你的分录就对  留 抵就是进项多的意思  做我发你的分录 

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你好 留抵税额抵减欠税会计处理方法: 取得《抵减欠税通知书》后,如果增值税欠缴总额大于期末留抵税额,按期末留抵税额用红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目. 如果增值税欠缴总额小于期末留抵税额,按增值税欠缴总额红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.
2021-06-25 16:04:15
借：营业外支出 贷：应收账款
2017-03-13 10:19:14
借：主营业务成本贷：应付账款
2017-12-11 11:32:39
上月的分录你做到那一步
2019-03-05 15:51:22
您好，借；其他应付款，或者应付账款，贷：营业外收入。
2018-09-11 15:06:15
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