老师，请教一个问题，我们应交税费-工会经费贷方有300000，查证后发现是前面几年多计提了，我现在更正是 借：应交税费-工会经费 300000 贷：以前年度损益 300000 借：以前年度损益 300000 贷：未分配利润 300000 还是直接更正为下面这样： 借：管理费用-工会经费 -300000 贷：应交税费-工会经费 -300000

利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——管理费用 以前年度损益调整——财务费用 然后结转又是借；以前年度损益调整——管理费用 财务费用 贷；利润分配——未分配利润 ？？？这样不等于没做吗？

答： 你费用对应的科目是？

请问老师，跨年（业务招待费）进项税额转出是这样做分录吗？借：以前年度损益调整-管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整-管理费用

答： 你好 是的 这样调整是正确的 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87

答： 这个分录是正确的了，你期初做的是借方，这个是贷方，刚好平了