去年人家开票给我们，我做的分录是借主营业务成本26200元，贷应付账款。后来冲账的时候分录没有写成借应付账款26200，贷银行存了款26200。而是写成的借主营业务成本26200，贷银行存款26200。那么今年查账才发现错误，然后要怎么调整分录让资产负债表上期末未分配利润减去期初未分配利润等于利润表上的净利润

老师，主营业务收入，主营业务成本分别在资产负债表哪里填列反应？

答： 你好，学员，未分配利润

老师，因为有23年的成本，当时没有暂估，做在了24年账上，需要调账，我在24年账上做，借未分配利润，借主营业务成本（红字）。23年汇缴更正：1、主表修改营业成本。2、年报财务报表修改利润表的主营业务成本，修改资产负债表调表不调账 增加应付账款 减少未分配利润。然后，在勾稽2024年利润表和资产负债表的时候，就是 用24年未分配利润 年末数-年初数 不等于利润表的净利润了，相差215.4元，这有可能差在哪里呢？

答： 你哈，同学， 因为直接用了未分配利润科目，勾稽是会存在差异的，正常的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，因为有23年的成本，当时没有暂估，做在了24年账上，需要调账，我在24年账上做，借未分配利润，借主营业务成本（红字）。23年汇缴更正：1、主表修改营业成本。2、年报财务报表修改利润表的主营业务成本，修改资产负债表调表不调账 增加应付账款 减少未分配利润。然后，在勾稽2024年利润表和资产负债表的时候，就是 用24年未分配利润 年末数-年初数 不等于利润表的净利润了，相差215.4元，这有可能差在哪里呢？

答： 原因： 1.调账处理可能存在问题：在调整2023年的成本到2024年账上时，可能存在计算错误或处理不当的情况，导致未分配利润的变动与预期不符。 2.财务报表更正可能未完全同步：在更正2023年的财务报表时，可能只修改了部分项目，而没有完全同步更新所有相关项目，导致数据不一致。 3.其他未考虑的调整事项：除了已经知道的成本调整外，可能还存在其他影响未分配利润和净利润的调整事项，这些事项可能没有被考虑到。 步骤： 1.详细检查调账记录：仔细检查您在2024年账上的调账记录，确保每一步的处理都是正确的。 2.重新核对2023年的更正：重新核对2023年的财务报表更正，确保所有相关项目都已正确调整。 3.检查其他可能影响未分配利润和净利润的项目：查看是否有其他未考虑到的调整事项，这些事项可能涉及到其他账户或交易。