送心意

冯慧老师

职称中级会计师

2021-06-24 11:40

您好
货物出口申报出口退税会计分录:
借:其他应收款-出口退税
贷:应交税费-应交增值税-出口退税
收到出口退税款:
借:银行存款
贷:应交税费-增值税-出口退税

芊茗 追问

2021-06-24 11:46

老师那进项税呢怎么处理,

冯慧老师 解答

2021-06-24 13:51

您好
进项一直在帐上挂着不用处理

芊茗 追问

2021-06-24 13:55

老师月末不是都结转到未交增值税吗,退税实际就是退的进项税那部分啥

芊茗 追问

2021-06-24 13:56

我就是想知道退后的进项税该怎么处理

冯慧老师 解答

2021-06-24 13:58

纠正一下:收到退税款时会计分录:
借:银行存款
贷:其他应收款-出口退税不是应交税费-增值税(出口退税)

冯慧老师 解答

2021-06-24 14:01

外贸出口企业,内销进项和外销进项是分开记帐的,内销是进项销项的差转入未交增值税,外销不用

芊茗 追问

2021-06-24 14:06

那外销购进进项怎么做呢

冯慧老师 解答

2021-06-24 14:10

借:库存商品
      进项税(外销)
贷:应付账款
以上是购进时会计分录,进项税一直在帐上挂着就可以

芊茗 追问

2021-06-24 16:31

外销进项税不结转吗,退税不是要冲销吗

冯慧老师 解答

2021-06-24 16:39

您好,外销进项税不用结转,正好和应交税费-增值税(出口退税)和应交税费~进项税转出借贷方平衡,建议您看一下网校谭天老师关于外贸企业一般贸易出口的课件

芊茗 追问

2021-06-24 16:43

我的意思是进项税,退税时是不是要做进项税转出

上传图片  
相关问题讨论
您好 货物出口申报出口退税会计分录: 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应交税费-增值税-出口退税
2021-06-24 11:40:30
正确分录如下: 借:库存商品-某商品(货价加关税) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2017-08-13 16:59:05
是的,或者视同内销交税,有进项可以抵
2020-03-06 17:33:28
转出的话应该是一一对应的
2019-09-06 07:44:31
你好,是需要做认证抵扣的
2018-04-10 16:21:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...