老师我们公司到现在也没有收入，小规模企业，8月的时候外购商品送礼做了视同销售的账务处理，买入5150元，税154.5元，做了营业外收入，所得税是申报是不是零啊？还有没有其他收入，教育费附加等税也是零啊？谢谢老师

田老师

职称：会计师

2015-10-19 15:15

也没有其他收入了

心静如水追问

2015-10-19 15:20

买入5150元成本也做了5150元，应交税费——应交增值税154.5元，这就是面前公司唯一的收入，做了营业外收入减免增值税154.5元，5304.5元做了营业外支出。请问老师，所得税是不是零申报啊？教育费附加等税也是零啊？如果是零，这个营业外税金及附件要写分录吗？谢谢！

田老师解答

2015-10-19 16:37

8月的时候外购商品送礼做了视同销售的账务处理，买入5150元，税154.5元，做了营业外收入，是错的，应该是做销售费用就可以了，原来做错的用红字冲去，也不用做什么税的账务，所得税是零申报啊教育费附加等税也是零申报。营业外税金及附件不要写分录

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