老师，一个职工属于集团下属的A企业，现借调到B企业工作。工资、绩效都由A企业支付，现在B企业额外支付该职工绩效2万元，这2万元属于工资薪金还是劳务报酬。B企业如何做会计分录

。。。

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

2021-06-23 17:06

尊敬的学员，您好。
1、这2万元应该按照劳务报酬计算缴纳个人所得税。
2、B企业会计分录
计提时：
借：管理费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬
支付时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

玄音追问

2021-06-23 17:08

老师，那这个职工和B企业没确定劳动合同，不属于B企业职工啊，会计让他开发票，那不就是劳务报酬了吗

。。。解答

2021-06-23 17:46

学员，您好，是劳务报酬的哦。

玄音追问

2021-06-23 18:41

劳务报酬不是直接走成本吗？还用通过应付职工薪酬科目吗

玄音追问

2021-06-23 18:42

不是只有单位的职工才能通过应付职工薪酬科目发工资薪金吗

。。。解答

2021-06-23 18:48

学员，您好，您的说法是正确的哦，我上面的回答有些问题。不属于公司的职工不通过应付职工薪酬过渡。不好意思啊。

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