投资收益(代替原长期股权投资) (7000 X 70%) 4900 贷:未分配利润(代替原投资收益) (4000 X 70%) 2800 投资收益【不影响处置投资收益】 就这句话里，括号里的解释没懂，为啥可以代替，老师您写一下分录给我解释一下呗

元气满满的我 追问

2021-06-24 09:37

投资收益代替原长期股权投资和未分配利润代替原投资收益呢？是只要跨年都这样代替的吗？

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 11:51

对的，只是说跨年才这个样子替代，没有跨年就不用。

元气满满的我 追问

2021-06-24 11:54

关键是为啥用a替代b，而不是c或d，嗯……不知道我表达清楚没有。就是我知道是跨年替代，关键是怎么确定用什么科目替代什么科目

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 11:55

只有涉及到损益类的才会有年初未分配利润啊，其他不属于损益类的，你用正常的就可以了。

元气满满的我 追问

2021-06-24 11:59

投资收益代替原长期股权投资和未分配利润代替原投资收益呢

元气满满的我 追问

2021-06-24 12:00

没懂，它这答案里不是替代了好几种吗

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 12:15

什么是损益类科目呀？就是投资收益啊，管理费用，这些都是损益类啊，只有涉及到损益类的，就用未分配利润来代替，其他的不用去替换。

元气满满的我 追问

2021-06-24 12:35

答案有问题?

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 12:46

你答案没问题
就是只有之前年度投资收益你用未分配利润替代了，其他都不替代

元气满满的我 追问

2021-06-24 12:48

不是还有个投资收益代替原长期股权投资吗？

元气满满的我 追问

2021-06-24 12:49

您想一下再回吧，我这追问次数不多了

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 12:50

你那个是你的调整，分录根本就不是科目被替代了。你现在合并报表里面使用权益法追溯调整。你这个是追溯调整的分录，而不是说科目被代替了，这里替换的科目只能是损益类

元气满满的我 追问

2021-06-24 12:57

不好意思，我这块没学好，为啥追溯调整不用长投而用投资收益

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 13:06

你在个别报表已经是
借，应收股利
贷，投资收益
权益法应该有的分录
借，应收股利
贷，长期股权投资
你现在要把之前做的调整为应该有的，所以是
借，投资收益
贷，长期股权投资

元气满满的我 追问

2021-06-24 13:09

对对对，老师课上还讲过，我这当时听的好好的，做题就傻了，
感谢(❁´ω`❁)

陈诗晗老师 解答

2021-06-24 13:14

不客气，祝你学习愉快。