请问老师 别人来我们公司挂靠社保的这个要怎么操作比较好 ，怎么做账了

小语 追问

2016-12-06 11:10

现在是进个人账户了，那工资表要做这个挂靠的人，发工资的时候又要发1000-个人交社保部分200=800 这个800的工资要付去哪里了？

宋生老师 解答

2016-12-06 10:47

您好！这个当作是你们公司自己内部的员工就可以了。
1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-12-06 11:07

您好！这个建议收现金，不入账。

宋生老师 解答

2016-12-06 11:16

您好！这个800付到社保局。公司计入管理费用