老师，暂估的原材料已经领用了，现在发票才到，怎么冲销呢

老师，暂估的原材料已经领用了，现在发票才到，怎么冲销呢

答： 您好，实际操作中，可以在摘要栏写上收到发票，借：原材料，正数，借：原材料，负数，一正一负处理即可。或者红冲原来的暂估入库凭证，然后再按发票金额做分录，借：原材料，贷：应付账款，也可以。最后把差额用调整单记入生产成本，再转入产成品成本中。

请问老师，去年年底暂估的原材料已领用完，现在发票到了，冲销后原材料出现了负数，怎么处理？

答： 你暂估的时候暂估的多吗？暂估的成本是不是没有红冲？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，每个公司都可以开销售原材料的发票吗？

答： 你好，一般是可以的，如果要是服务公司等不可以的