材料费 人工费没有发票不可以结转损益吗？还有，成本每月一定要按完工百分比来结转吗？那收入呢？

喜悦的往事 追问

2021-06-22 20:30

是的，建筑安装企业

bamboo老师 解答

2021-06-22 20:34

材料费 人工费没有发票 可以结转损益
成本不是每月一定要按完工百分比来结转
收入可以按照结算单确认

喜悦的往事 追问

2021-06-22 20:49

那结转后，跨季度了，发票收到了，是专票，那该如何处理

bamboo老师 解答

2021-06-22 20:51

您结转的时候分录怎么写的？

喜悦的往事 追问

2021-06-22 20:59

借  主营业务成本  贷  工程施工——材料费或人工费

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:00

工程施工科目是暂估入账的 对么

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:02

没有，因为之前做不知道是否可以开票，没有按暂估

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:03

就是借，工程施工——人工费，贷银行

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:04

银行直接发放工资？

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:05

不是工资，是劳务费，一笔转过去

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:07

材料费和劳务费

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:08

准确老说是，借工程施工——劳务费，银行存款，借工程施工——材料费，贷银行存款

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:09

这两个在3月做的时候都没票，我在3月底就直接结转损益了

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:09

现在劳务开回专票，

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:09

我应该如何处理

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:20

老师，麻烦回答一下

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:25

老师，不能回答吗

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:28

不是的 刚才有事离开了一下

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:28

那您收到发票金额跟支付金额一致么

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:28

进项税额您单位可以抵扣的吧

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:29

收到发票金额含税是一致的，

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:30

进项税额可以抵扣，公司是一般纳税人

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:30

借工程施工——人工费 借方红字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
收到发票后 这样写分录就好了

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:46

成本是什么时候按完工百分比确认呢

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:47

结转收入的时候对应结转主营业务成本

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:50

可以不按百分比结转成本吗

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:51

结转收入，每个月都结转呀

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:51

而且当月成本实际比收入高很多

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:52

那您有收入 对应就应该有主营业务成本啊

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:52

业主方不愿给那么多钱，扣押厉害

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:52

那如何结转成本金额

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:53

那超过都成本不结转吗

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:53

超过收入的成本不结转是吗

喜悦的往事 追问

2021-06-22 21:56

没有收入就不能结转成本吗

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:57

超过收入的成本不结转

bamboo老师 解答

2021-06-22 21:57

没有收入就不能结转成本
收入跟成本匹配的