麻烦问问，甲给乙提供一项服务，价款5万元，签合同时，甲开1万元的发票给乙，乙预付1万元给甲，甲收到1万元，求甲的分录？完工后，甲开4万元的发票给乙，甲没有收到钱，甲的分录？

嘻嘻 追问

2021-06-22 15:49

预收1万的分录：借银行1万，贷预收1万，开票4万：借预收4万，贷收入，应交增值税，这样理解对不对？

maize老师 解答

2021-06-22 16:00

预收1万是开发票，需要做：借银行1万，贷预收  应交增值税，

嘻嘻 追问

2021-06-22 16:02

开发票的4万，后面收到钱，，分录？

maize老师 解答

2021-06-22 16:10

借预收4万，贷主营业务收入，应交增值税， 收到钱做借银行 贷预收4万

嘻嘻 追问

2021-06-22 16:18

前面那一万预收呢？不冲掉？

maize老师 解答

2021-06-22 16:23

，提供服务做，借预收贷主营业务收入 这个是1万收入，对应这个不含税部分做

嘻嘻 追问

2021-06-22 16:29

不懂，老师

嘻嘻 追问

2021-06-22 16:30

就是那签合同的时候预收1万，我完完整整的该怎么做

maize老师 解答

2021-06-22 16:39

假设是一般纳税人假设开6% ,借银行1万，贷预收账款 1万/1.06销项税额1万/1.06*0.06，提供服务做，借预收1万/1.06贷主营业务收入1万/1.06  后续这个借预收4万，贷主营业务收入4万/1.06，销项税额，4万/1.06*0.06 要是就是一项服务，这个不需要分开话，借预收4万+1万/1.06 ，贷主营业务收入4万/1.06+1万/1.06，销项税额，4万/1.06*0.06