- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
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您好,小规模纳税人不可以抵扣,一般纳税人抵扣时,借:原材料等科目,应交税费-应交增值税-进项,贷:现金或者银行存款
2016-12-05 18:58:57

为啥要付7万的税费,不是工程不合格吗
2017-04-29 21:14:40

你好,一般是这样处理,1:售出代金券的分录如可做?
(1)出售时
借:现金(或银行存款)
贷:预收账款--代金券
(2)销售收回代金券时
借:预收账款--代金券
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税(销项税额)
(2)结转销售成本时
借:主营业务成本
贷:库存商品
2:赠与的代金券分录如何做?
(1)公司赠与代金券,并没有动用现金,实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录:
借:销售费用
贷:其他应付款--代金券
(2)客户购物使用代金券时,会计分录:
借:其他应付款--代金券
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税(销项税额)
(3)如果到期尚未兑现的代金券,将其他应付款--代金券的科目余额冲回
借:销售费用 (红字)
贷:其他应付款--代金券 (红字)
2022-04-10 17:12:56

红字冲减,减少进项税额
2015-10-27 16:26:44

按规定需要计入上个月核算
借;原材料等科目 贷;应付账款
个人建议做完一个月的账好好检查一下,是否有异常,与申报表是否能对应的上
2016-02-16 15:58:44
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