A公司为增值税,一般纳税人2020年八月发生的经济业务如下 1.一日a公司将一项专利权出租给乙公司,租期六个月,每月租金收入为二万元,适用增值税税率为6%,已知该专利权的账面原值为240万元,预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提摊销 2.五日收到上月暂估入账的发票账单,增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为104万元,该增值税专用发票已认证可以抵扣,项款尚未支付 3.八日向乙公司销售w,商品一批开具的增值税专用发票上注明的价款为700万元,增值税税额为91万元,尚未收到货款,符合收入确认条件,该批商品实际成本为600万元,应转销的存货跌价准备为30万元
端庄的自行车
于2021-06-21 16:53 发布 2507次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-06-21 17:25
1.借银行存款2.12
贷其他业务收入2
应交税费销项税0.12
相关问题讨论
你好,是需要做这两笔业务的分录吗?
2022-11-13 09:55:00
你好,学员,题目不完整的
2022-09-27 09:30:44
你哈哦请把题目完整发一下
2022-08-05 15:16:39
你好请把题目完整发一下
2021-12-13 15:40:34
您好
借:原材料 640
借:应交税费-应交增值税-进项税额 83.2
贷:银行存款 640%2B83.2=723.2
借:银行存款 150000%2B19500=169500
贷:其他业务收入150000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 19500
借:其他业务成本 100000
贷:原材料 100000
2021-12-09 19:52:38
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