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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-06-21 15:34

你好，19年企业开具的销项负数发票，当时没有入账，现在可以补入帐
借：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目

无线 追问

2021-06-21 15:38

那关于结转的销项税额怎么处理

邹刚得老师 解答

2021-06-21 15:39

你好，销项税额负数的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

无线 追问

2021-06-21 15:43

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-06-21 15:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，19年企业开具的销项负数发票，当时没有入账，现在可以补入帐 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
2021-06-21 15:34:15
你好，按发票上的金额用负数做一张和您当初取得正数发票时一样的分录
2020-01-15 15:49:47
你好 要做账的 原来的分录 不变，金额负数 。
2019-12-04 13:41:23
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2019-10-22 15:22:46
按红字发票上的金额 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项税额）（红字） 贷：应付账款（红字）
2019-07-03 08:09:48
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