老师，我们是独资企业谷物种植业，一部分是自产自销，一部分是外购，我们开出去销项为免税，取得9%专票怎么入账，外购分录怎么写，填写申报表

郭老师 解答

2021-06-21 08:55

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
在附表二三十五栏里面填写，如果你是一般纳税人。

liLy 追问

2021-06-21 09:14

附表二、三的15栏？请问金额是不是按票面金额*9%计算，取得是9%进项

郭老师 解答

2021-06-21 09:15

你好，是附表二里面。
35栏

郭老师 解答

2021-06-21 09:15

直接按照发票上的税额抵扣。

liLy 追问

2021-06-21 09:24

什么情况下是票面金额*9%，5月取得发票没有放在下期入账可以吗

郭老师 解答

2021-06-21 09:33

你好，销售方资产自销，给你开的免税普通发票。

liLy 追问

2021-06-21 10:17

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-06-21 10:19

不用客气，工作愉快。