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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-06-21 06:57

您好，本题中公允价值减少50并没有影响应纳税所得额，因为是计入其他综合收益的
答案里的应纳税所得额调整也没有这一块呀，您看下，不懂再问我

有有爱 追问

2021-06-21 10:57

老师这里要怎么问才需要问才需要计算，递延，一般计算所得税费用不是要把递延算进去吗

王老师1 解答

2021-06-21 11:01

您好，如果是交易性金融资产的话，公允价值变动计入公允价值变动损益的话，这块会产生递延所得税资产/负债并影响所得税费用的
本题中由于公允价值变动是计入其他综合收益的，所以产生的递延所得税资产也是影响其他综合收益而不影响所得税费用的

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你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
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您好，请问是什么业务呢
2022-11-10 09:40:46
您好，本题中公允价值减少50并没有影响应纳税所得额，因为是计入其他综合收益的 答案里的应纳税所得额调整也没有这一块呀，您看下，不懂再问我
2021-06-21 06:57:12
同学，你好 1.第三题公允价值上升 2.计税基础不包括公允价值变动，账面价值等于公允价值，所以在纳税调整时应减掉公允价值变动损益
2022-04-15 15:56:54
您好 资料二其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，递延所得税也计入其他综合收益，不影响应纳税所得额的。
2020-08-22 19:45:14
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