商贸公司，购进一批6000多的印有厂家商标的礼品（热水壶、毛巾、袋子、纸杯、笔）送给客户或自用，取得了专用发票，直接入销售费用，可以吗？

韦梅坤 追问

2021-06-20 17:26

如果发票还没抵扣呢？这个是不能抵扣的是吗？如果抵扣了，这个礼品是视同销售的吗？

答疑苏老师 解答

2021-06-20 17:28

你好，是先抵扣，后进项税额转出，不用视同销售。

韦梅坤 追问

2021-06-20 17:31

意思就是说这个是不能抵扣的罗？以后就直接取得普通得了？

答疑苏老师 解答

2021-06-20 17:34

你好，是的，是这样的。

韦梅坤 追问

2021-06-20 17:49

我想直接在增值税抵选平台作不勾选处理，按发票上的价税合计作销售费用，这样可以吗？

答疑苏老师 解答

2021-06-20 17:57

你好，一般取得专票是需要先抵扣的。因为不抵扣会形成滞留票，税务会查的。

韦梅坤 追问

2021-06-20 18:00

好的，谢谢老板

答疑苏老师 解答

2021-06-20 19:08

不客气，祝工作顺利哦！