老师，补交2018年至2020年三年的房产税，以前3年我们是按着500万从价交的房产税，2021年6月份补交2018年至2020年三年的从租60万的房产税，我想问一下老师，我们需要调账吗？需要和对方的合同，还需要什么

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:17

老师，原始凭证还需要合同吗？

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:18

老师。就补交了2000元，我直接做这个月可以吗？还是调到以前年度损益调整

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:19

需要计提是吗？老师

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:20

老师还有500滞纳金，借：税金及附加2000元，还是2000减去这500呀

轶尘老师 解答

2021-06-17 10:25

滞纳金计入营业外支出   房租合同留着备查 

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:28

老师这是经理垫付的房产税，怎么写分录？

轶尘老师 解答

2021-06-17 10:32

直接银行存款支付给对方 

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:32

怎么写分录

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:36

还计提吗？

石头剪刀布 追问

2021-06-17 10:38

这样写分录对吗？

轶尘老师 解答

2021-06-17 11:07

以前年度的房产税计入利润分配科目啊 贷记银行存款就直接支付给经理了 

石头剪刀布 追问

2021-06-17 11:32

老师，还计提吗？

石头剪刀布 追问

2021-06-17 11:43

那老师具体分录该怎么写呢？

轶尘老师 解答

2021-06-17 11:46

借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 

石头剪刀布 追问

2021-06-17 11:51

老师，不计提了吗？

轶尘老师 解答

2021-06-17 12:42

计提就通过应交税费