送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2021-06-15 17:47

你好,这个要冲减采购成本的,

雨滴 追问

2021-06-15 17:49

那对方还要我们开发票,要求开服务费货咨询费

庄老师 解答

2021-06-15 17:49

答:销售返利采用支付货币资金形式的,支付销售返利方,应作为销售费用处理:
借:销售费用
贷:银行存款
收到销售返利方,冲减销售成本,并将进项税金转出。
借:银行存款
贷:主营业务成本
应交税费--应交增值税(进项税额转出)

雨滴 追问

2021-06-15 17:52

我们是采购方,供应商打款市场推广费到对公户,这个不用开发票吗

庄老师 解答

2021-06-15 17:55

你好,采购方收到销售返利方,
冲减销售成本,并将进项税金转出。
借:银行存款
贷:主营业务成本
应交税费--应交增值税(进项税额转出)

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相关问题讨论
这是因为审计的是单笔 5 万元以上市场推广费的审批控制。在这个控制流程中,“单笔 5 万元以上的市场推广费” 才是符合控制测试条件的全部业务集合,所以应将所有 5 万元以上的市场推广费作为总体。 注册会计师要测试的是针对这类大额费用审批控制的有效性,只有以所有 5 万元以上的市场推广费作为总体,从中选取样本测试,才能判断该控制在整个适用范围内(即所有 5 万元以上市场推广费审批中)是否有效运行 。而不能把所有经过分管副总经理审批的市场推广费作为总体,因为这里包含了小于 5 万元的费用,不属于此次要测试控制的业务范畴。
2025-03-13 10:45:40
你好,你可以做费用但是没有发票不能税
2024-10-25 11:48:49
借预付账款贷银行存款 这个是充值款的 这个货款收入 你们应该收取他的借其他货币资金 贷主营业务收入 应交税费
2024-07-07 10:08:39
您好,计入销售费用-广告宣传费
2024-03-26 16:23:37
同学,你好 2021.2022年应该暂估成本费用
2023-06-16 14:18:07
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