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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2021-06-15 17:30

最新税控盘维护费怎么填申报表

一、一般纳税人

填报涉及表格:

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《增值税减免税申报明细表》:

减税性质代码及名称栏次选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税;其它栏次填报与附表四相同.

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏应纳税额减征额将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

二、小规模纳税人

1、《增值税减免税申报明细表》:

减税性质代码及名称栏次选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:

第16栏应纳税额减征额将会根据《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第15栏本期应纳税额时,按本期实际发生额填入第16栏本期应纳税额减征额;当本期发生额大于第15栏本期应纳税额时,按本期第15栏本期应纳税额的金额填入第16栏本期应纳税额减征额,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.

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相关问题讨论
您好 填写附表四 减免税明细表 主表23栏
2020-06-15 11:28:13
填写到增值税申报表的话 在附表4税控盘中填写本期发生额和本期扣减额 在减免税明细表中填写本期发生额和本期扣减额 搜索税控盘的那个减免代码
2020-05-16 09:16:06
280元每年 开票先领票，然后计入开票软件，填写开票项目和购买方信息
2020-03-23 23:31:36
你好，没有看到你所提供图片啊
2018-10-08 14:56:07
没有的。祝您工作愉快！
2019-02-14 09:31:20
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