4月取得进项税额113，5月销项税额150 ，6月抵扣113，这个分录可以吗 4月分录 ，借：库存商品100 应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 贷：银行存款113 5月分录，1.借：银行存款150 贷：主营业务收入132.74 应交税费-应交增值税-销项税额 14.26 2.借：应交税费-应交增值税-应交进项税 13 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 3.借：应交税费-应交增值税-销项税14.26 应交税费-转出未交增值税 1.26 贷：应交税费-应交增值税-进项额13

李s135 追问

2021-06-14 19:27

多余未抵扣的进项1.26，比如下次销项税额为10，下次抵扣的分录怎么做呢

梁梁老师 解答

2021-06-14 19:34

没有多余未抵扣的进项1.26

李s135 追问

2021-06-14 19:53

4月取得商品100，5月卖出52 ，6月抵扣80，这个分录可以吗 ，多余的进项抵扣时怎么做分录呢
4月  借：库存商品100 应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 贷：银行存款113  
5月 1.借：银行存款52  贷：主营业务收入46.01 应交税费-应交增值税-销项税额 5.98 
2.借：应交税费-应交增值税-应交进项税 13 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 
3.借：应交税费-应交增值税-销项税 5.98 应交税费-转出未交增值税 7.02  贷：应交税费-应交增值税-进项额13
4.借：应交税费-未交增值税7.02   贷： 应交税费-转出未交增值税 7.02

梁梁老师 解答

2021-06-14 20:16

如果进项大于销项3和4的分录不用做哦

李s135 追问

2021-06-14 20:35

6月多余的进项抵扣时怎么做分录呢

李s135 追问

2021-06-14 20:58

5月留底的进项，6月抵扣时怎么做分录呢

梁梁老师 解答

2021-06-14 21:02

有多余的进项是不用做分录的呢

梁梁老师 解答

2021-06-14 21:05

比如5多的多余的，就留着6月份抵扣，6月份还有多余，那就一直留7月份，如果7月销项税额大了，那分录就是
借：应交税费-应交增值税-销项税
 贷：应交税费-转出未交增值税 
应交税费-应交增值税—进项税
借 应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税

李s135 追问

2021-06-14 21:09

明白了谢谢

梁梁老师 解答

2021-06-14 22:43

不用谢哈，祝您生活愉快