月底已经收货，材料已入库，但是发票没开，没法抵扣进项，进项没法入账，借，原料估价入库，贷，预付，估价入库不含税，这样冲销的预付和供货单位就对不上了？如何做分录呢

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 16:30

对不上啊，估计是不含税的，预付是含税的，冲的我是不含税的，预付余额对不上啊

郭老师 解答

2021-06-13 16:32

借预付账款120
贷银行

借原材料100贷预付账款100


发票到了，借预付账款100，贷原材料100，
借原材料100，进项20贷预付账款120哪个对不上？

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 17:15

月底的时候，发票没到，预付不20的余额么？实际没有啊？

郭老师 解答

2021-06-13 17:19

有
进项差额
为啥会有，暂估不考虑增值税

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 17:23

对啊，这样预付余额和客服月底对账，不就对不上了么，怎么才能对的上？

郭老师 解答

2021-06-13 17:28

就是得有差额才能知道对方差你发票








要么借就按付款的暂估

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 17:37

按实际付款暂估肯定不行啊，因为原料估价入库数量一定，按付款入库，成本就高了

郭老师 解答

2021-06-13 17:41

以后发票到了
调减就可以
为了让预付没有余额只能这么做
进项暂估不了的

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 17:45

借预付账款120 贷银行 借原材料100从这再加一个应交税费 待抵扣的 20二级科目，贷预付账款 120,实操有这么干的么

郭老师 解答

2021-06-13 17:57

有
但是准则不允许这么做

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 18:03

准则是根据实际发生的入账？没来发票，就不能算进项？不管是哪个科目？是这个意思么老师？

郭老师 解答

2021-06-13 18:34

准则要求安实际做账
没有发票
货物到了做账可以
暂估
按不含税的