送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-06-12 14:23

你好
直线法折旧=100000/10=10000
截止2019年底账面价值=100000-100000/10*2=80000
2020年度计提折旧=80000*2/(10-2)= 20000
 
借管理费用10000
贷累计折旧10000
 
借应交所得税10000*25%=2500
贷所得税费用2500
 
借所得税费用2500
贷本年利润7500
管理费用10000
 
借本年利润7500
贷利润分配-未分配利润7500
 
借利润分配-未分配利润750
贷盈余公积750
 
影响报表科目管理费用10000
影响报表科目累计折旧10000
影响报表科目应交所得税-2500
影响报表科目所得税费用-2500
影响报表科目盈余公积750
影响报表科目利润分配-未分配利润7500-750=6750

木子 追问

2021-06-12 14:44

这个借和贷不平衡, 借所得税费用2500 贷本年利润7500 管理费用10000

冉老师 解答

2021-06-12 14:57

 不好意思打字错误,更改如下
借所得税费用2500 借本年利润7500 贷管理费用10000

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