送心意

菁老师

职称中级会计师,税务师,初级会计师

2021-06-12 11:47

同学你好
期末按照母公司未对外销售部分,抵销未实现内部交易损益金额

小鱼儿 追问

2021-06-12 12:06

那合并利润表怎么做

菁老师 解答

2021-06-12 12:16

同学你好
合并利润表按照抵消后金额填列,从集团角度这里不认可未实现内部交易损益所以要抵销

小鱼儿 追问

2021-06-12 12:32

假如都销售出去的话,是不是就是  借   主营业务收入    贷   主营业务成本

菁老师 解答

2021-06-12 12:36

同学你好
你说的应该是母公司个别报表分录
合并报表需要做一笔冲销内部交易形成存货的分录
借:营业成本
贷:存货

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