老师，上期有期末留底，本期结转增值税跟计提税金怎么计提

icyblue 追问

2021-06-11 12:03

这样的话转出未交增值税有余额呢？

icyblue 追问

2021-06-11 12:05

上期留抵税需要结转吗

郭老师 解答

2021-06-11 12:06

你好不需要结转的，借方有余额，可以。

icyblue 追问

2021-06-11 13:03

不需要缴税的当月，出纳缴税了，现在退税，借方银行，贷方做什么

郭老师 解答

2021-06-11 13:04

交税的当月你怎么做的？交了税款借方是什么科目？现在贷方就是什么科目。

icyblue 追问

2021-06-11 13:05

出纳缴税后，会计也相应做了计提缴税的凭证，

郭老师 解答

2021-06-11 13:06

借银行存款贷应交税费，未交增值税。

icyblue 追问

2021-06-11 13:07

都不需要做，他们都做了，现在税退回来了

icyblue 追问

2021-06-11 13:07

这样未交增值税在贷方，代表我还是要交税呀

郭老师 解答

2021-06-11 13:08

你好，借应交税费，未交增值税贷银行存款，退回来做相反的分录。

icyblue 追问

2021-06-11 13:09

我不需要缴税呢？我只是收到前期不应缴税的退税款

icyblue 追问

2021-06-11 13:10

退回来借方银行，贷方就是应交-未交了，在贷方就说明我要交税呀

郭老师 解答

2021-06-11 13:10

你好，从银行扣款，你不做支付的分录吗？即使不缴纳你不得做账吗？

郭老师 解答

2021-06-11 13:10

前期你支付的时候没有做账，收到也不需要做账的。

icyblue 追问

2021-06-11 13:10

能去冲销项税吗？

icyblue 追问

2021-06-11 13:11

关键前任会计都做了，为了配合出纳，她计提一笔，缴纳一笔，还开票红冲的

郭老师 解答

2021-06-11 13:14

同学，你做账是根据你真实的业务来做，如果多扣了，但是你们应该计提了100，扣了120计提的时候借应交税费应交增值税转出未交增值税，100贷应交税费未交增值税100缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款120，然后未交增值税，借方就有余额，20，退回来的时候借银行存款20贷应交税费未交增值税20，这个不就可以了吗？