老师。建筑公司开出去的工程款发票，被业主那个财务抵扣掉了，但是业主厂房还没竣工，还没开始营业，发票不能抵扣的吧。这个要怎么处理

虾米1266 追问

2021-06-10 14:32

但是他们还没开始营业，没开过发票出去

maize老师 解答

2021-06-10 14:39

没有开过去这个抵扣不了啊，

虾米1266 追问

2021-06-10 14:42

盖厂房进项的发票被抵扣了，但是公司还没开始营业，没开过销项票

虾米1266 追问

2021-06-10 14:42

所以说这个情况怎么处理

maize老师 解答

2021-06-10 14:47

不要紧 ，这个做借在建工程，进项税额，贷其他应付款等就可以，

虾米1266 追问

2021-06-10 15:10

现在的问题是说要把那些抵扣掉的发票给冲红，从18年起

maize老师 解答

2021-06-10 15:20

那这个对方开红字信息表发给你们开红字发票，国家税务总局公告2016年第47号 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。