老师，企业以前房屋没有入账，凭评估报告入账，也没有发票，是以前一点点扩建的，分录怎么做？

黛 追问

2021-06-10 13:26

这是以前的资产没有价值是一点点建造的，没有发票，现在评估公司给评估一个价值，凭评估报告怎么做分录？

郭老师 解答

2021-06-10 13:28

你好，之前分录是怎么做的？

黛 追问

2021-06-10 13:29

之前一直没入账 没有价值  现在评估公司评出个价值，想入帐怎么做分录

郭老师 解答

2021-06-10 13:31

支付的也没有做账吗？那你们看一下评估和聂支付的是不是一样借在建工程贷银行存款借固定资产贷在建工程。

黛 追问

2021-06-10 13:35

没有发生银行存款 怎么能用银行存款科目呢

郭老师 解答

2021-06-10 13:36

那你们用什么支付的个人垫付的吗？

黛 追问

2021-06-10 13:39

那是二十年前一点点建成的，建的时候买材料也没有发票

郭老师 解答

2021-06-10 13:42

先不管发票的事
就是付款，是用什么支付的。

黛 追问

2021-06-10 13:43

有的现金有的银行存款

郭老师 解答

2021-06-10 13:44

借在建工程贷库存现金银行存款，没有发票也做账，你评估了之后也是没有发票，也得做账汇算清缴，调整借固定资产贷在建工程。

黛 追问

2021-06-10 13:48

那银行账就对不上了啊

郭老师 解答

2021-06-10 13:50

你好，现在是评估的高了，还是你们支付的多了

黛 追问

2021-06-10 13:51

以前也不知道花了多少钱，反正现在就是评估了一个价值想入帐

郭老师 解答

2021-06-10 13:57

都不知道花了多少钱，你就说你的银行对不上。

郭老师 解答

2021-06-10 13:57

那你有一个不确定的，其他的都确定，这个也可以做，不是吗？你知道你的银行多少钱现金多少钱，评估的价值多少钱差额做到营业外，手指不就可以啦。

黛 追问

2021-06-10 14:01

不知道以前花了多少钱也不知是现金还是银行，现在只有评估公司给的一个价值，你要是用银行存款科目那我现在银行账就不对了

郭老师 解答

2021-06-10 14:03

库存现金账上和实际的一样吗？

黛 追问

2021-06-10 14:05

一样 银行存款也是对的。这属于历史问题，跟现在不发生关系，只是想把这个资产入账

郭老师 解答

2021-06-10 14:08

借固定资产贷，其他应付款，还钱给你老板。

黛 追问

2021-06-10 14:13

换了好几个老板了  借：固定资产  贷：以前年度损益调整不行吗

郭老师 解答

2021-06-10 14:17

你好，也可以这么做的。