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文老师

职称： 中级职称

2021-06-09 22:17

同学您好，您是小规模纳税人的话，直接用应交税费-应交增值税就可以，不需要用三级科目

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 22:24

如果季末开的全部普票没有达到45万的话就把应交税费-应交增值税结转到借方贷方应交税费-免征，开票超过45万的话，借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-未交增值税吗？

淡定的万宝路 追问

2021-06-09 22:47

还是这样呢？董老师 小规模纳税人开出普票账务处理这样，借：应收帐款，贷：主营业务收入、应交税费-增值税，月末，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，季初统计如果开票金额小于45万则借：应交税费-未交增值税，贷：营业外收入，如果季初统计开普票金额大于45万则：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款吗

文老师 解答

2021-06-10 07:25

同学您好，直接借应交税费——应交增值税贷营业外收入就可以了，不需要像一般纳税人那样结转到转出未交增值税

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相关问题讨论
你好，对的，是这么做的。
2020-11-29 15:10:26
是 的
2017-02-24 10:39:31
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
2021-02-21 02:09:05
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
2019-09-09 17:02:08
你好，按这个分录 处理 借：应收账款，贷：主营业务收入，应收税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷:营业外收入
2019-02-13 16:12:04
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