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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-06-09 21:57

1、计提时：

借：管理费用、生产成本等

贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应交税费—应交个人所得税

银行存款

3、交社保和个税时：

借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

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相关问题讨论
原则上不能给非员工交社保的，加了社保就不是非员工了，你可以在工资表上做上他的名字
2018-11-26 13:53:18
通过以前年度损益调整做就可以了
2018-12-14 17:07:07
只能进公司的费用了
2018-11-24 15:12:37
也是按这个截图这个做账，你看截图
2020-08-27 16:36:06
您好，者应该是疫情减免的，您可以冲减上月计提的
2020-04-01 21:52:52
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