老师，我们去年有交社保，但把个人部分提出来做帐，现在要调去年的怎么调呢？

秋秋妹 追问

2019-10-30 15:33

去年单位和个人部分都做的管理费用，现在要把个人部分调出来，

meizi老师 解答

2019-10-30 15:34

你好    你去年的分录有没有应付职工薪酬过渡

秋秋妹 追问

2019-10-30 15:34

没的

秋秋妹 追问

2019-10-30 15:34

直接是管理费用

meizi老师 解答

2019-10-30 15:36

你好  那你做 借以前年度损益调整 负数 借银行存款  然后做 借以前年度损益调整  -单位部分  贷应付职工薪酬-单位部分    借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分 贷银行存款    把以前年度损益调整余额转未分配利润