送心意

来来老师

职称中级会计师

2021-06-09 21:15

你好
专票是无论是否月报超15万或是季度报超45万 都有交增值税
同时占用15或45的份额 算其中的收入
普票是可以享受增值税优惠 要看专票+普票 是否月报超15万 季度报超45万
要是超了 从头交 不扣15或是45万

来来老师 解答

2021-06-09 21:16

上面情况不算不动产销售
要是有不动产销售 是扣除不动产销售之后看是否超15或45万

来来老师 解答

2021-06-09 21:17

自2021年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过15万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受15万元以下免征增值税政策。


依据
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号)
财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告(财政部 税务总局公告2021年第11号)

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相关问题讨论
你好,含专票收入,专票和普票合理收入不超过10万,超过的话,普票正常纳税。
2019-04-30 08:42:08
专用发票填写在增值税主表的第2栏,如果季度收入超过30万元,普通发票不免税,直接填写在第3栏,如果是季度收入小于30万元,普通发票的收入填写在第10栏。
2020-07-16 09:49:03
你好!是的。当普通发票入账
2017-12-13 13:58:04
专票在第一栏和第二栏里面填写,普票在第一栏和第三栏里面填写, 然后减免的2%的主表应纳税减征额,还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面。
2022-01-14 15:05:21
你好 专票是无论是否月报超15万或是季度报超45万 都有交增值税 同时占用15或45的份额 算其中的收入 普票是可以享受增值税优惠 要看专票%2B普票 是否月报超15万 季度报超45万 要是超了 从头交 不扣15或是45万
2021-06-09 21:15:36
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