年初预计负债200万，本年实际支付费用300万，同时冲减预计负债200万，在计算应纳税所得额时减去冲减的200万，那么实际支付的300万在哪里体现了呢？？这个300万的费用不就包含了200万吗？

盈希 追问

2021-06-09 19:51

300是实际发生的费用，同时冲减年初的预计负债200

小林老师 解答

2021-06-09 19:55

您好，那您冲减200的分录是什么？

小林老师 解答

2021-06-09 19:55

您好，是的，300应当包含200了

盈希 追问

2021-06-09 20:05

这个是原题，但是正确答案是减200

小林老师 解答

2021-06-09 20:13

您好，期初的暂时性差异就是200，所以本期纳税调减200

小林老师 解答

2021-06-09 20:13

您好，但实际应当是调减300

盈希 追问

2021-06-09 20:23

也就是说这个题目的正确答案应该是减300而不是减200吗？

小林老师 解答

2021-06-09 20:24

您好，是的，您的理解非常正确

小林老师 解答

2021-06-09 20:25

您好，还应该补计提100

盈希 追问

2021-06-09 20:29

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2021-06-09 23:19

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持