送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-06-09 17:50

你好,收入,扣缴税款分录是正确的啊,不需要更正 

哆胖 追问

2021-06-09 17:51

老师,第2笔,应交附加税那里也是对的么

哆胖 追问

2021-06-09 17:52

我好像是丢了一步,计提税金及附加吧?所以,最后的余额里面,应交附加税那里出现了负数

邹老师 解答

2021-06-09 17:52

你好,缴纳附加税是计入应交税费—附加税借方核算啊 

哆胖 追问

2021-06-09 17:55

老师,那为什么会出现余额呢

邹老师 解答

2021-06-09 17:56

你好,因为没有做计提附加税的分录(只是做了缴纳附加税的),当然会出现 应交税费—附加税借方余额的。

哆胖 追问

2021-06-09 17:56

我在应交税费-城建税这个科目的明细账里,只有这一笔借方发生额

哆胖 追问

2021-06-09 17:57

所以,老师,我是做少提了一步的吧( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ )

邹老师 解答

2021-06-09 17:58

你好,期末需要做一笔计提附加税的分录
借:税金及附加      ,   贷:应交税费—城建税

哆胖 追问

2021-06-09 18:00

所以,老师,虽然是去年的账,但其实金额很小,100多块,我可以在这个月直接补提就可以的吧

邹老师 解答

2021-06-09 18:01

你好,跨年的补计提,借方需要通过  以前年度损益调整  科目核算。

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相关问题讨论
你好,同学 老师看了分录,如果不用交税,转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
你好,按这个分录 处理 借:应收账款,贷:主营业务收入,应收税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入
2019-02-13 16:12:04
你好 现在咨询什么问题呢 
2023-10-19 15:01:08
没有 出口免税
2016-06-30 13:53:09
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入 是这样处理的
2017-08-03 15:42:06
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