老师 我们单位给对方单位打了110827.76的钱 对方单位给我们开了110727.76的发票 少开100 我们这个进销售费用 你看我这样做合适不 借：销售费用 110727.76 应付账款 100 贷：银行存款 110827.76

つ 追问

2021-06-09 14:46

老师 您仔细看看 我们多打他们100他们少开我们100 他们是要补开给我们的 相当于我们预付他们100 

郭老师 解答

2021-06-09 14:48

以后他们这个发票还开给你们吗？

つ 追问

2021-06-09 14:52

开呢 老师

郭老师 解答

2021-06-09 14:53

那就按你这么做可以的。

つ 追问

2021-06-09 14:54

好的 谢谢老师

つ 追问

2021-06-09 14:54

好的 非常感谢老师的解答

郭老师 解答

2021-06-09 14:55

不用客气，工作愉快。

つ 追问

2021-06-09 14:56

老师 还有问题请教您 我们之前的会计工资做的92400 都是以现金发放的 实际个税系统里面只做了28300 这样能做吗？

郭老师 解答

2021-06-09 14:57

不可以的，这样影响你们抵扣企业所得税。

郭老师 解答

2021-06-09 14:57

所以你申报的和你账上的得是一样的。

つ 追问

2021-06-09 15:04

老师 能详细解答下 怎么影响抵扣企业所得税吗？

郭老师 解答

2021-06-09 15:05

你账做的是92400做管理费用，因为你是查账征税的，根据利润你的利润就少了，但是你申报的只有2830汇算清缴，你填写职工薪酬明细表，税务局这两个系统一对比不一致的，没有申报的就不允许抵扣。

つ 追问

2021-06-09 15:16

好的 老师 我们系统里报的7个人 实际3个是以银行代发的，其余4个没有发放，这4个我能做以现金发放吗？这样做有啥风险没？

郭老师 解答

2021-06-09 15:17

你们有个人签字证明吗？会不会是整数？如果正好发的整数现金的，税务局会找你们的。

つ 追问

2021-06-09 15:19

没有 这个应该可以补吧？那应该发成什么数呀，老师

郭老师 解答

2021-06-09 15:23

反正不是整数就行。
别是2000或者三千五，或者是5000这些。

つ 追问

2021-06-09 15:27

老师，那就是那4个可以以现金的形式发放，我把工资表打出来，都让把字签上，这样行吗？

郭老师 解答

2021-06-09 15:29

你好是的，是这么做的。

つ 追问

2021-06-09 15:30

老师 再请教一下 社保详细的分录怎么做啊

つ 追问

2021-06-09 15:32

有个人承担的社保

郭老师 解答

2021-06-09 15:33

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款