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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-06-09 12:40

一、缴纳增值税时，分录是：
借：应交税费——未交增值税367.93
贷：银行存款367.93
二、根据本期税务申报调增销项税额0.02元。分录是：
借：管理费用——其他0.02
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.02
三、结转增值税分录，分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）0.02
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.02
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.02
贷：应交税费——未交增值税0.02

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