8月缴纳了7月的增值税，但是账套是在8月新建立的，还需要补计提增值税吗？还是直接做8月交纳的账？如果补计提增值税应该怎么做分录

邹刚得老师 解答

2018-08-20 11:54

你好，你8月份有做结转未交增值税分录？

邹刚得老师 解答

2018-08-20 11:59

你好，这个就是一般纳税人增值税账务处理方式决定的 
结转分录就是    借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹刚得老师 解答

2018-08-20 12:04

你好，一般纳税人是期末做结转 
这个只是看到的应交税费总账，需要看应交税费——应交增值税明细账才知道的

邹刚得老师 解答

2018-08-20 12:55

你好，需要到三级明细

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:15

你好，就是你提供的第二个图片 
你增值税申报表的应交增值税金额与你结转之后转出未交增值税本期发生额不一致？

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:29

你好，你需要做本期未交增值税结转才可以使得未交增值税与你申报表应交未交增值税金额一致的

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:47

你好，你应交税费是不是所有税种的余额，而不是单独的增值税的金额

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:50

你好，这个差额就是你所有应交税费与单独增值税的金额的差额了

邹刚得老师 解答

2018-08-20 13:58

你好，你需要把应交税费——未交增值税与你申报表余额相比是否一致 
而不是把应交税费一级科目与增值税申报表应纳税额核对 
因为应交税费不仅仅有增值税，还有企业所得税，附加税，个人所得税

邹刚得老师 解答

2018-08-20 14:09

你好，提到八月份税金是10668.92 ，但是你所做分录缴纳税款金额是 10579.65，差额就出现在这个地方

邹刚得老师 解答

2018-08-20 14:19

你好，你还是需要把应交税费——未交增值税明细账与申报表比较 
而不是把应交税费总账比较，因为应交税费总账不仅仅有增值税，还有附加税，企业所得税等税款，这个是无法直接找出89.27产生的原因是什么的

邹刚得老师 解答

2018-08-20 14:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 11:36

老师 您好 我们公司是一般纳税人 如果我在八月分做了补计提增值税的分录DR：应交税费-增值税-转出未交增值税 CR：应交税费-未交增值税 然后我在做个交纳增值税的分录 DR：应交增税-未交增值税 CR：银行存款 然后我在八月继续正常的记录进项税跟销项税 但是我在查看明细账的时候 应交税费的余额在贷方 但是为什么金额不是我们目前为止需要交纳的税金 而是转转出未交增值税上的金额与我们目前为止需要交纳增值税的差额？

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 11:58

有了计提 跟交纳 为什么还要做结转？如果做结转应该怎么做分录

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 12:03

这个分录跟计提的分录是一样的吧……这个分录我有做、您看下这个是应交税费的明细账

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 12:53

老师 是这个吗？

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:13

这个吗？老师

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:23

是一致的 我的意思是 我这个8月份截止到今天应该交的税费与账上应交税金的贷方余额不一致 是到月底结转才能看到还是我有凭证做错了 就是假如我八月份应交税金应该是10668.92 但是我应交税费的到贷方却是89.27 我就想知道为什么系统里面不应该是10668.92

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:31

哦哦……明白了 谢谢老师

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:44

老师 您好 我还要问下 就是我们按着您说的那个方法 提前把8月份的税金结转了 但是为什么我的科目余额表里的应交税费贷方是89.27 不应该是贷方10668.92吗？为什么是89.27呢？

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:49

是的 我直接看的是应交税费的余额 为什么会有这个89.27的差额

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 13:56

按理说是不是不应该有这个差额存在的？还有就是 我们公司这个月刚开始用财务软件，上个月的税金在这个交纳 我做了一笔结转 然后又做了一笔支付税款的分录 我刚查的这个增值税上为什么借方会显示上个月的税金啊

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 14:02

上个月的税金10579.65跟申报表是一致的，八月份税金是10668.92 这个89.27的差额是这个两个税金之间的差额为什么会有这个差额啊？

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 14:13

我做的那个10579.65是八月份支付7月份的税金 8月份税金不应该是九月份支付吗？而且我这个应交税金的期末余额应该是八月份的税金才是对的吧

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 14:21

好吧 谢谢