8月缴纳了7月的增值税，但是账套是在8月新建立的，还需要补计提增值税吗？还是直接做8月交纳的账？如果补计提增值税应该怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-20 11:20

你好，你单位是小规模还是一般纳税人
需要先做确认增值税或结转未交增值税分录的

邹老师解答

2018-08-20 11:54

你好，你8月份有做结转未交增值税分录？

邹老师解答

2018-08-20 11:59

你好，这个就是一般纳税人增值税账务处理方式决定的
结转分录就是借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

邹老师解答

2018-08-20 12:04

你好，一般纳税人是期末做结转
这个只是看到的应交税费总账，需要看应交税费——应交增值税明细账才知道的

邹老师解答

2018-08-20 12:55

你好，需要到三级明细

邹老师解答

2018-08-20 13:15

你好，就是你提供的第二个图片
你增值税申报表的应交增值税金额与你结转之后转出未交增值税本期发生额不一致？

邹老师解答

2018-08-20 13:29

你好，你需要做本期未交增值税结转才可以使得未交增值税与你申报表应交未交增值税金额一致的

邹老师解答

2018-08-20 13:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师解答

2018-08-20 13:47

你好，你应交税费是不是所有税种的余额，而不是单独的增值税的金额

邹老师解答

2018-08-20 13:50

你好，这个差额就是你所有应交税费与单独增值税的金额的差额了

邹老师解答

2018-08-20 13:58

你好，你需要把应交税费——未交增值税与你申报表余额相比是否一致
而不是把应交税费一级科目与增值税申报表应纳税额核对
因为应交税费不仅仅有增值税，还有企业所得税，附加税，个人所得税

邹老师解答

2018-08-20 14:09

你好，提到八月份税金是10668.92 ，但是你所做分录缴纳税款金额是 10579.65，差额就出现在这个地方

邹老师解答

2018-08-20 14:19

你好，你还是需要把应交税费——未交增值税明细账与申报表比较
而不是把应交税费总账比较，因为应交税费总账不仅仅有增值税，还有附加税，企业所得税等税款，这个是无法直接找出89.27产生的原因是什么的

邹老师解答

2018-08-20 14:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 11:36

老师您好我们公司是一般纳税人如果我在八月分做了补计提增值税的分录DR：应交税费-增值税-转出未交增值税 CR：应交税费-未交增值税然后我在做个交纳增值税的分录 DR：应交增税-未交增值税 CR：银行存款然后我在八月继续正常的记录进项税跟销项税但是我在查看明细账的时候应交税费的余额在贷方但是为什么金额不是我们目前为止需要交纳的税金而是转转出未交增值税上的金额与我们目前为止需要交纳增值税的差额？

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 11:58

有了计提跟交纳为什么还要做结转？如果做结转应该怎么做分录

小懒姐_🙈 追问

2018-08-20 12:03

这个分录跟计提的分录是一样的吧……这个分录我有做、您看下这个是应交税费的明细账