为啥这里的应付债券不是1000*100呢，为啥是这个期末的呢，讲义里最后转换的不是按照面值么

为啥这里的应付债券不是1000*100呢，为啥是这个期末的呢，讲义里最后转换的不是按照面值么

答： 你好： 应付债券下面有两个明细，一个是面值，一个利息调整；将差额挤入利息调整，也是计入成本。 2013年12月31日并不是债券到期，只是到了转换日。 转换日只是可以固定的债券转为为股票，股票的价格（也就是转换后的价值并不是面值） 这部分有些绕，咱们理解一些~

有两只债券，A债券每半年付息一次、名义利率为10％，B债券每季度付息一次，如果想让B债券在经济上与A债券等效，则B债券的名义利率应为？

答： 您好，两种债券在经济上等效意味着年实际利率相等，因为A债券每半年付息一次，所以，A债券的年实际利率＝（1＋ 10％/2）2－1＝10.25％，设B债券的名义利率为r，则（1＋r/4）4－1＝10.25％，解得：r＝9.88％

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问，发行债券（一般借款），如到期一次还本付息和分期付息，最后做分录时这个应付债券的面值两种付息方法是怎么做呢？

答： 同学好 如果到期一次还本付息计提利息计入 应付债券-应计利息，如果分期付息计入应付利息