小规模变更为一般纳税人，之前的发票被退回，说名字开错了，怎么处理，因为报税软件里无法申报。是否能直接坏账处理？计入管理费用。其中有一张发票是跨年度的。如果坏账处理能操作，分录怎么做？

橘子汽水 追问

2016-12-02 08:33

好的，谢谢老师。做坏账的话只借坏账准备就可以么？这是实际发生了坏账，是否在发生的时候冲费用

橘子汽水 追问

2016-12-02 11:52

年底确认坏账损失账务如何处理？

王雁鸣老师 解答

2016-12-01 18:43

您好，名字开错了，报税软件里无法申报，最好作废重开。最好不要直接做坏账处理，如果做坏账处理的话，分录，借：坏账准备，贷：应收账款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-01 23:21

您好，进费用也可以，借：营业外支出，贷：应收账款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-02 08:39

您好，不客气。 做坏账的话只借坏账准备就可以，年底再计提坏账损失的。这是实际发生了坏账，不需要在发生的时候冲费用 。

王雁鸣老师 解答

2016-12-02 13:41

您好，年底计提坏账准备的分录，借：资产减值损失，贷：坏账准备。