多计提个税，员工已离职，怎么调账

略略略 追问

2021-06-08 15:40

老师建议怎么冲？

海棠老师 解答

2021-06-08 15:43

你原来个税做到什么费用了

略略略 追问

2021-06-08 15:44

应交税费科目里啊

略略略 追问

2021-06-08 15:46

老师冲不回来了，是去年2月的 ，有没有其他方式

海棠老师 解答

2021-06-08 15:46

计提的时候，进了哪个费用，你的工资做进什么费用，管理费用还是销售费用还是什么

略略略 追问

2021-06-08 15:48

管理费用-工资

海棠老师 解答

2021-06-08 15:50

借：应交税费-应交个人所得税
贷：管理费用-工资

略略略 追问

2021-06-08 15:51

老师去年的还能这么调么，而且人家已经离职了

海棠老师 解答

2021-06-08 15:57

借：应交税费-应交个人所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

略略略 追问

2021-06-08 16:02

老师能不能直接做借个税，贷营业外收入么

海棠老师 解答

2021-06-08 16:04

老师能不能直接做借个税，贷营业外收入么——不能，虽然省事，我知道你一直在问这个，但是我还是跟你说明白，费用少了，并等于就是收入。而且你这收入还的缴企业所得税，没这个必要，不妥当。你参考一下吧

略略略 追问

2021-06-08 16:16

好的，谢谢老师