老师你好！我们公司是做机电维修的。平时购入的零件，在维修的时候，因仓库一直没有登记使用情况，那我们替客户完成维修后，怎么确认销售成本呢？

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 14:46

你这是分录。我的意思是，我们当月如果给几个客户去维修，没办法知道所用零件的成本，没办法算到相对应哪个项目的具体利润是多少。内帐：我如果在购入的时候，直接做成本，不做库存商品可以吗？

郭老师 解答

2021-06-08 14:48

你好，这种成本核算不准确的。

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 14:52

那应该怎么做才能核算到准确的成本呢？

郭老师 解答

2021-06-08 14:54

正常做出入库单，维修一个车领用的，什么都要做出库单。

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 15:00

入库单可以帮。但是因为领用没有登记，做出库单也不知道做到哪个客户去啊。还是在出库的时候，将成本分摊到每个客户？

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 15:00

入库单可以做，但是因为领用没有登记，做出库单也不知道做到哪个客户去。还是在出库的时候，将成本分摊到每个客户？

郭老师 解答

2021-06-08 15:02

你想核算成本准确的话，就应该做一个出库单，你们有仓管吗？

郭老师 解答

2021-06-08 15:02

如果不想合算成准确的话，你就按照你的那个来，但是你的收入不能大于成本。

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 15:06

因为仓库就只有一个人，平时维修的话，随手拿起零件就用，员工也不知道自己用了什么，更加没有时间去登记领用情况。如果按我刚说的去核算成本，老师说的收入不能大于成本是怎么理解？收入如果小于成本，那不是没有利润吗？

郭老师 解答

2021-06-08 15:07

收入不能小于成本
要么你就去年末月末盘点，上个月剩余的，加上本月入库减去剩余的就是出库，就是你需要结转的成本。

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 15:14

因为刚接手这公司，以前的会计是直接把这些商品入库后，转到固定资产，然后每月计提折旧。我觉得不对。因为有收入没有成本

郭老师 解答

2021-06-08 15:17

你好，买来是给别人维修，用安在别人机器里面的，不做固定资产。

郭老师 解答

2021-06-08 15:17

我是维修设备的，你们单位可以重复使用的，这种可以做固定资产，按月折旧到主营业务成本，没有收入的时候做到管理费用里面。

仙人掌里的刺 追问

2021-06-08 15:22

就是说如果是平时用来维修的工具，可以做固定资产计提折旧？如果给客户维修的零件，又不能准确到哪个客户用的，只能出库的时候平摊出库吗？还有你刚说的“要么你就去年末月末盘点，上个月剩余的，加上本月入库减去剩余的就是出库，"没完全理解

郭老师 解答

2021-06-08 15:26

如果是维修的零件儿，你本月购入了，但是不知道什么时间领用，你去盘点不就可以啦，如果这个仓库没有存货，他证明他使用了你结转成本。