年度汇算清缴时缴纳的所得税和全年计提的所得税费用不一致，少计提100多万要怎么办，现在汇算清缴也报了，年报也报了，2021年要怎么调整，调整完整分录怎么做？

宣敏 追问

2021-06-08 10:56

不需要通过以前年度损益调整科目吗，我去年还计提了法定盈余公积，这些有没有影响具体要分录是哪些？

朴老师 解答

2021-06-08 10:59

你们是什么会计准则呢

宣敏 追问

2021-06-08 11:08

我记得我选择的是企业会计准则，汇算清缴基础信息表中显示的是小企业会计准则。我看了我们几家公司都是显示的小企业会计准则

朴老师 解答

2021-06-08 11:17

那就不用以前年度损益调整