上个月费用报销凭证贷方挂错人了，这个月银行支付报销给另外一个人，这样的分录怎么调整呢？

郭老师 解答

2021-06-08 09:37

借其他应付款二级科目错误的，贷其他应付款二级科目正确的。

郭老师 解答

2021-06-08 09:38

借其他应付款二级科目正确的贷银行存款。

愤怒的大叔 追问

2021-06-08 09:40

那么其他应付款～b不是一直有余额了吗？

郭老师 解答

2021-06-08 09:43

你好，错误的没有余额借管理费用贷其他应付款二级科目错误的怎么会有余额？

愤怒的大叔 追问

2021-06-08 09:52

收到报销发票是借:管理费用，贷其他应付款～a，现在银行付给b报销款，那我怎么做账呢？

郭老师 解答

2021-06-08 09:54

借其他应付款a贷，其他应付款，B
借其他应付款，B贷银行存款。

愤怒的大叔 追问

2021-06-08 10:03

这样做分录对吗？

郭老师 解答

2021-06-08 10:14

不对的，个人负担的社保应该通过应付职工薪酬。

愤怒的大叔 追问

2021-06-08 10:16

个人负担的社保，应该是其他应付款吧，公司部分的社保才是应付职工薪酬薪酬

愤怒的大叔 追问

2021-06-08 10:18

正确的分录是怎么样的？

郭老师 解答

2021-06-08 10:19

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款