那我11月代开专票4768，光国税交了100多增值税，地税让我1月份在自己申报，怎么做分录 老师，缴纳国税、地税直接缴纳，不计提可以吗？ 小规模企业

小规模纳税人开增值税专用发票怎么做分录

答： 借应收 贷主营业务收入 应交增值税，缴纳做借应交增值税 贷银行，，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行

小规模纳税人代开专票缴纳的增值税应该如何做分录

答： 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 交税借应交税费应交增值税贷银行

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人开专票当月缴纳当月的增值税怎做分录

答： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额） 借： 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款