老师，请问一下，公司在亏损的情况下，另个股东拆股，原有股东为了答谢她的劳动给她5w了，作为分红，那我需要怎么样做分录？

蘇小姐 追问

2016-12-01 14:25

这个股东是干股的，没有投资款，但是老板说是分红，所以我就借：应付股利  贷：银行存款  但是这样的话，应付款里面一直显示有应付股利这个科目在负债表上！如果我前一步做了这个科目的话，我后一步应该要怎么样做？

王雁鸣老师 解答

2016-12-01 14:07

您好，公司在亏损情况下，给原股东的款，可以找发票处理吧。

王雁鸣老师 解答

2016-12-01 14:15

您好，是的，如果当拆股，就是退股吧，那借：实收资本，贷：现金或者银行存款，利润分配（实收资本与付款的差额）

王雁鸣老师 解答

2016-12-01 14:40

您好，如果是干股，也就是说实收资本上没有这个明细的对吧，那就一要挂应付股利了，那就挂其他应收款，找发票冲吧，否则，代扣代缴个人所得税，借，应付股利，现金或者银行存款，同时，借：利润分配，贷：应付股利。